Принимаемые и не принимаемые к налоговому учету проценты по кредитам
Добрый день, уважаемые коллеги!
Подскажите мне, пожалуйста, как правильно сделать расчет процентов по кредитной линии в части принимаемых и не принимаемых к налоговому учету.
Форма организации ОАО, общая система налогообложения. 27 июля 15 года подписан договор на получение кредитной линии суммой 300 000 000 руб. Так же 27 июля перечислили 270 000 000 руб, оставшиеся 30 000 000 руб. переведут на счет в конце ноября, т.к. расходование средств целевое.
Проценты по кредиту начисляются с 21 дня текущего месяца по 20 следующего. Процентная ставка 15,34% годовых. Срок окончательного погашения кредита 15 ноября 2017 года. В договоре прописано, что количество дней в месяце и в году берется за фактическое их количество.
В таблице экселя я рассчитала проценты, которые мы должны банку, но вот что из них принять, а что нет понять не могу.
Очень нуждаюсь в вашей помощи, на данные операции села впервые.
Заранее спасибо!
Подскажите мне, пожалуйста, как правильно сделать расчет процентов по кредитной линии в части принимаемых и не принимаемых к налоговому учету.
Форма организации ОАО, общая система налогообложения. 27 июля 15 года подписан договор на получение кредитной линии суммой 300 000 000 руб. Так же 27 июля перечислили 270 000 000 руб, оставшиеся 30 000 000 руб. переведут на счет в конце ноября, т.к. расходование средств целевое.
Проценты по кредиту начисляются с 21 дня текущего месяца по 20 следующего. Процентная ставка 15,34% годовых. Срок окончательного погашения кредита 15 ноября 2017 года. В договоре прописано, что количество дней в месяце и в году берется за фактическое их количество.
В таблице экселя я рассчитала проценты, которые мы должны банку, но вот что из них принять, а что нет понять не могу.
Очень нуждаюсь в вашей помощи, на данные операции села впервые.
Заранее спасибо!
Comments
-
Цитата: Добрый день, уважаемые коллеги!Подскажите мне, пожалуйста, как правильно сделать расчет процентов по кредитной линии в части принимаемых и не принимаемых к налоговому учету.Форма организации ОАО, общая система налогообложения. 27 июля 15 года подписан договор на получение кредитной линии суммой 300 000 000 руб. Так же 27 июля перечислили 270 000 000 руб, оставшиеся 30 000 000 руб. переведут на счет в конце ноября, т.к. расходование средств целевое.Проценты по кредиту начисляются с 21 дня текущего месяца по 20 следующего. Процентная ставка 15,34% годовых. Срок окончательного погашения кредита 15 ноября 2017 года. В договоре прописано, что количество дней в месяце и в году берется за фактическое их количество.В таблице экселя я рассчитала проценты, которые мы должны банку, но вот что из них принять, а что нет понять не могу.Очень нуждаюсь в вашей помощи, на данные операции села впервые.Заранее спасибо!Здравствуйте. Ваша задолженность контролируемая ? Или сделка контролируемая ? ( (п. 2 ст. 269 НК РФ, Федеральный закон от 8 марта 2015 г. № 32-ФЗ).
Если нет, то с 2015 года проценты по кредитам и займам нормировать не надо.
Организации могут учитывать начисленные проценты в составе внереализационных расходов без ограничений, исходя из фактической ставки, предусмотренной условиями сделки. ( ст. 269 НК РФ ) -
Цитата: Здравствуйте. Ваша задолженность контролируемая ? Или сделка контролируемая ? ( (п. 2 ст. 269 НК РФ, Федеральный закон от 8 марта 2015 г. № 32-ФЗ).Если нет, то с 2015 года проценты по кредитам и займам нормировать не надо.Организации могут учитывать начисленные проценты в составе внереализационных расходов без ограничений, исходя из фактической ставки, предусмотренной условиями сделки. ( ст. 269 НК РФ )Прочитала про контролируемые сделки, и пришла к выводу, что к нам это не относится.
Значит, я смело, каждый месяц, могу относить всю сумму процентов на расходы проводкой Д 91.02 К 66.02 ? -
Цитата: Значит, я смело, каждый месяц, могу относить всю сумму процентов на расходы проводкой Д 91.02 К 66.02 ?можете
-
Цитата: можетеБольшое спасибо за помощь!!!
