Закрытие отчетного периода (месяц)

Comments

• Цитата: Добрый день! Подскажите пожалуйста, ставится задача в сжатые сроки закрывать месяц, 7 числа, но к этому моменту как правило не бывает документов по электроэнергии, газа, так же очень часто ТМЦ приходят без первичных документов и в целом очень много нюансов, так как предпряития довльно таки большие.Поделитесь опытом пожалуйста, как организовать оптимально ведение бухгалтерского учета, чтобы закрытие месяца было "безболезненно" и оперативно, на что нужно в первую очередь обращать внимание, что не упустить ? возможно ли проводить эл/энергию, газ по "условной" цене, а потом следующим месяцем корректировать ?Буду рада любому совету!!! Спасибо!

  
  Добрый день.
  Прежде всего, давайте определимся, для каких целей поставлена такая задача и что главное "на выходе". Важна максимальная точность данных бухучета? Или Важны, в том числе, и налоги, которые после 7 числа пересчитываться не будут?
• Цитата: Цитата: Добрый день! Подскажите пожалуйста, ставится задача в сжатые сроки закрывать месяц, 7 числа, но к этому моменту как правило не бывает документов по электроэнергии, газа, так же очень часто ТМЦ приходят без первичных документов и в целом очень много нюансов, так как предпряития довльно таки большие.Поделитесь опытом пожалуйста, как организовать оптимально ведение бухгалтерского учета, чтобы закрытие месяца было "безболезненно" и оперативно, на что нужно в первую очередь обращать внимание, что не упустить ? возможно ли проводить эл/энергию, газ по "условной" цене, а потом следующим месяцем корректировать ?Буду рада любому совету!!! Спасибо!Добрый день.Прежде всего, давайте определимся, для каких целей поставлена такая задача и что главное "на выходе". Важна максимальная точность данных бухучета? Или Важны, в том числе, и налоги, которые после 7 числа пересчитываться не будут?

  
  Добрый день! Спасибо за ответ!
  В первую очередь оперативность в принятии управленческих решений, образно говоря ведение управленческого учета на базе бухгалтерского, конечно максимальная точность тоже важна. Что касается налогов, если по какой-то причине налогооблагаемая база меняется налоги ведь обязаны пересчитать в любом случае, за исключением конечно, если она меняется в пользу налогоплательщика.
  Для начала планирую "освободить" последний день месяца, и закрыть май месяц 30-м числом и проанализировать какие документы и в каком объеме поступают в бухгалтерию после закрытия (7-го).
  Так же 30-м числом проводить акты которые по условно-плановой цене будем приходовать. 1-м числом делать сторно таких документов и проводить оригинальные. Вот только проблема, когда эти "телодвижения" внутри квартала, то все понятно, но вот когда это последний месяц квартала июнь,тут корректировки июлем не подходят, тут нужно наверное регламент по закрытию сдвигать, а то на уточненку можем "попасть".
• мы закрываемся 9 .... начала с того что у всех новых поставщиков в договорах ставила дату предъявления документов не позднее 5 числа, потом долго созванивались ругались объясняли пока не приучили все делать вовремя ... по монополистам конечно бесполезно диктовать (такие как газ, МТС и т.п.) по ним принимаю по мере поступления документов т.к. суммы из месяца в месяц примерно одинаковые для управленческого учета вполне подходит т.е. газ за март, принят в апреле, за апрель в мае и т.п. сумма почти та же просто со смещением на месяц, для управленческого учета все считаем в миллионах, поэтому погрешность не существенна для принятия управленческих решений.
• Управленческий учет бывает разный, и надо подстраиваться под конкретные требования.
  На вскидку могу предложить такой вариант: закрываете месяц по данным бухгалтерского учета по документам, поступившим к 7-му числу, готовите свой отчет. После поступления ВСЕХ документов, готовите этот же отчет снова - теперь полностью достоверный. Так повторяете на протяжении нескольких месяцев, после чего сможете выявить среднюю погрешность по конкретным статьям отчетности.
  Ни в коем случае не советую химичить с БУ и НУ в угоду УУ с единственной целью строить УУ на базе БУ.
• Цитата: мы закрываемся 9 .... начала с того что у всех новых поставщиков в договорах ставила дату предъявления документов не позднее 5 числа, потом долго созванивались ругались объясняли пока не приучили все делать вовремя ... по монополистам конечно бесполезно диктовать (такие как газ, МТС и т.п.) по ним принимаю по мере поступления документов т.к. суммы из месяца в месяц примерно одинаковые для управленческого учета вполне подходит т.е. газ за март, принят в апреле, за апрель в мае и т.п. сумма почти та же просто со смещением на месяц, для управленческого учета все считаем в миллионах, поэтому погрешность не существенна для принятия управленческих решений.

  
  Спасибо огромное! в б/у тоже смещение на месяц ? если внутри квартала понятно, а если провести март в апреле, НДС регистрация в журнале входящей и можно возместить в апреле, а сами расходы они ведь должны в март "попасть"..... уточненка
• Цитата: Спасибо огромное! в б/у тоже смещение на месяц ? если внутри квартала понятно, а если провести март в апреле, НДС регистрация в журнале входящей и можно возместить в апреле, а сами расходы они ведь должны в март "попасть"..... уточненка

  
  Коллега, тут могу полностью присоединиться к deduslo.
  Не химичьте с БУ и НУ в угоду УУ!
  Предлагаю такой алгоритм:
  1. Числа до 6-го закрываетесь как обычно.
  2. 6-го смотрите, что из "стандартных" расходов не дошло, делаете оценочные обязательства для УУ.
  3. К 7-му закрываетесь в УУ.
  4. В БУ и НУ проводите по мере поступления документов реальные суммы.
  5. Перед очередным (следующим) закрытием сторнируете оценочные обязательства, сделанные ранее, в УУ и опять начисляете их за следующий месяц.
  Удачи!
• Цитата: Цитата: Спасибо огромное! в б/у тоже смещение на месяц ? если внутри квартала понятно, а если провести март в апреле, НДС регистрация в журнале входящей и можно возместить в апреле, а сами расходы они ведь должны в март "попасть"..... уточненкаКоллега, тут могу полностью присоединиться к deduslo.Не химичьте с БУ и НУ в угоду УУ!Предлагаю такой алгоритм:1. Числа до 6-го закрываетесь как обычно.2. 6-го смотрите, что из "стандартных" расходов не дошло, делаете оценочные обязательства для УУ.3. К 7-му закрываетесь в УУ.4. В БУ и НУ проводите по мере поступления документов реальные суммы.5. Перед очередным (следующим) закрытием сторнируете оценочные обязательства, сделанные ранее, в УУ и опять начисляете их за следующий месяц.Удачи!

  
  
  Спасибо огромное!