Как подать декларацию по НДС при реорганизации в форме присоединения между поставщиком и покупателем?
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как подавать декларацию по НДС в случае реорганизации в форме присоединения. Ситуация в следующем: юр.лицо "А" присоединилось к юр.лицу "В" в августе 2016г. При этом "А" выставило в адрес "В" услуги по аренде имущества в июле 2016г.После присоединения у юр.лица "В" на сч.19 есть входящий НДС по услугам аренды за июль 2016г. от "А", а на сч.68.02 переданный НДС от "А" по этим же услугам аренды за июль 2016г. Вопрос: нужно ли подавать декларацию по НДС за 3 кв 2016г. за присоединенное лицо ( где будет отражен начисленный НДС по выставленной аренде за июль 2016г.) , в свою очередь юр.лицо "В" заявит вычет по этой поставке в своей декларации. Или можно "схлопнуть" сч.19 и сч. 68.02 по этой поставке и не заморачиваться с декларацией?
Спасибо!
Подскажите, пожалуйста, как подавать декларацию по НДС в случае реорганизации в форме присоединения. Ситуация в следующем: юр.лицо "А" присоединилось к юр.лицу "В" в августе 2016г. При этом "А" выставило в адрес "В" услуги по аренде имущества в июле 2016г.После присоединения у юр.лица "В" на сч.19 есть входящий НДС по услугам аренды за июль 2016г. от "А", а на сч.68.02 переданный НДС от "А" по этим же услугам аренды за июль 2016г. Вопрос: нужно ли подавать декларацию по НДС за 3 кв 2016г. за присоединенное лицо ( где будет отражен начисленный НДС по выставленной аренде за июль 2016г.) , в свою очередь юр.лицо "В" заявит вычет по этой поставке в своей декларации. Или можно "схлопнуть" сч.19 и сч. 68.02 по этой поставке и не заморачиваться с декларацией?
Спасибо!
Comments
-
Добрый день!Цитата: Вопрос: нужно ли подавать декларацию по НДС за 3 кв 2016г. за присоединенное лицо ( где будет отражен начисленный НДС по выставленной аренде за июль 2016г.) , в свою очередь юр.лицо "В" заявит вычет по этой поставке в своей декларации. Или можно "схлопнуть" сч.19 и сч. 68.02 по этой поставке и не заморачиваться с декларацией?Нкжно подать декларацию и отразить начисление НДС за июль. У второй организации будет вычет в своей декларации.
"Схлопывать" 19 и 68 счета нельзя.
При реорганизации "схлопнуться" только 60 и 62...
Поскольку обязательства по оплате прекращаются совпадением кредитора и должника в одном лице.
Т.е. обязательства будут считаться оплаченными.
А все налоговые начисления и вычеты до даты присоединения должны сохраниться и передаются правопреемнику.
Успехов! -
Спасибо за ответ!
